Досудова вимога. Що вимагати у претензії: грошове зобов’язання, борг чи заборгованість?
Досудова вимога (письмова претензія кредитора) має містити термінологію, яка б давала змогу:
- коректно ідентифікувати правову підставу вимоги;
- однозначно визначити предмет та розмір грошової вимоги;
- правильно зафіксувати момент настання прострочення і, відповідно, період для фінансових донарахувань (штрафних санкцій), передбачених законом та/або договором.
В українському приватному праві базові орієнтири для цих питань містяться в нормах про зобов’язання, строки виконання, прострочення та відповідальність за порушення грошового зобов’язання.
Досудова вимога (претензія)
Термінологічний каркас досудової вимоги. Робочі дефініції для претензії.
1. «Зобов’язання».
Зобов’язанням є правовідношення, у якому боржник зобов’язаний вчинити на користь кредитора певну дію (зокрема, сплатити гроші), а кредитор має право вимагати виконання. Практична порада: у претензії доцільно спочатку послатись саме на зобов’язання (договір/інша підстава, сторони, предмет), а вже потім – на грошовий еквівалент невиконаного обов’язку.
2. «Борг».
Термін «борг» у діловій та юридичній практиці найчастіше використовується як позначення невиконаного обов’язку зі сплати грошової суми в межах існуючого зобов’язання. Оскільки ЦК України оперує категоріями «грошове зобов’язання», «сума боргу», «прострочена сума», коректним для мотивувальної частини претензії є формулювання: «сплатити суму основного боргу (суму грошового зобов’язання), що підлягає сплаті за договором…».
3. «Заборгованість».
Для цілей претензійної роботи доцільно вживати термін «заборгованість» як визначену (обчислену) суму боргу станом на конкретну дату, яка:
- підлягала сплаті у певний строк;
- не була сплачена;
- підтверджується розрахунком, первинними документами та/або актом звірки.
Це визначення є робочим і узгоджується з тим, що для правових наслідків ключовим є факт порушення строку виконання та розмір простроченої суми.
Чи є заборгованість боргом?
Кожна заборгованість є проявом боргу (невиконаного зобов’язання), але не кожен борг у широкому сенсі вже набув форми «заборгованості» в обліковому чи процесуальному значенні.
Правовий зміст
У цивільно-правовому розумінні борг - це обов’язок боржника вчинити на користь кредитора певну дію (сплатити гроші, передати майно тощо) на підставі зобов’язання (договору, закону тощо). Коли строк виконання настав і обов’язок не виконано, виникає невиконане грошове чи інше зобов’язання - його фактичний стан часто позначають як «заборгованість» перед кредитором.
Бухгалтерський та економічний аспект
У бухгалтерському обліку заборгованість - це вже відображене в обліку зобов’язання (кредиторська заборгованість) або право вимоги (дебіторська заборгованість), що виникли з минулих подій і підлягають погашенню в майбутньому. Таким чином, грошова кредиторська заборгованість є фінансовим зобов’язанням, тобто конкретизованим боргом, визнаним у звітності.
Практичний висновок для формування претензії
У досудовій вимозі, в фінальній частині претензії, зазвичай вимагають сплати саме «заборгованості» за договором, підтверджуючи наявність невиконаного боргу і його розмір на певну дату. Отже, заборгованість можна вважати «матеріалізованим» боргом: це борг, строк виконання якого настав і який не виконано, та/або вже відображено в обліку чи визнано сторонами.
Претензія як юридичний інструмент. Функції та межі досудової вимоги.
Претензія за своєю суттю є реалізацією права кредитора вимагати виконання зобов’язання і водночас способом належної фіксації позиції кредитора щодо: підстави, предмета, суми та строку виконання.
Претензія є необхідною лише тоді, коли її подання прямо вимагає закон або договір, але як доказовий документ вона доцільна в більшості майнових спорів.
Що саме вимагати у претензії? Структура вимог.
Базова вимога про виконання зобов’язання має бути сформована за таким алгоритмом:
- виконати грошове зобов’язання;
- сплатити суму основного боргу;
- погасити існуючу заборгованість станом на певну дату згідно із доданим розрахунком.
Посилатись при цьому потрібно на обов’язковість договору для сторін, належне виконання зобов’язання, недопустимість односторонньої відмови або зміни умов договору.
...
Практична допомога
Якщо потрібно: проведу правовий аудит договору та первинних документів; підготую проєкт досудової вимоги (претензії), направлю необхідні адвокатські запити, допоможу зібрати докази та (за потреби) подати позов до суду.
Контакти: +380 50 546 07 05 (email: lawyer5151@gmail.com) - адвокат Анатолій НЕСТЕРЕНКО.
...
Визначення строку виконання досудових вимог.
Якщо строк виконання визначений договором - у претензії потрібно прямо вказати, який саме пункт договору порушено, і з якої дати існує прострочення. Якщо строк виконання не встановлений або визначений моментом пред’явлення вимоги - у претензії доцільно встановити строк сплати з урахуванням приписів ЦК України про виконання у семиденний строк від дня пред’явлення вимоги (якщо інше не випливає з договору чи закону). Це дозволяє коректно «прив’язати» початок прострочення до дати отримання претензії.
Фіксація прострочення та правові наслідки.
Для претензії важливо розмежувати:
порушення зобов’язання (як родове поняття);
прострочення боржника (як конкретна форма порушення, прив’язана до строку).
Це має важливе значення для визначення грошових нарахувань і доказування періоду їх обчислення.
Інфляційні втрати та 3% річних (законні нарахування)
Якщо йдеться про прострочення грошового зобов’язання, кредитор має право вимагати:
суму боргу з урахуванням індексу інфляції за весь час прострочення;
3% річних від простроченої суми (якщо інший розмір не встановлено договором або законом). У претензії ці елементи варто виділяти окремими пунктами та додавати розрахунок (період, база, формула).
Договірні санкції: пеня, штраф, проценти (якщо передбачені)
Якщо договір містить умови про неустойку чи інші фінансові наслідки порушення, їх також слід заявляти окремо та з посиланням на відповідний пункт договору, щоб уникнути змішування правових підстав вимоги.
Висновки.
«Зобов’язання» доцільно використовувати для опису правовідношення в цілому; «борг» - для позначення невиконаного грошового обов’язку; «заборгованість» - для визначеної суми боргу станом на конкретну дату з документальним підтвердженням.
Ядро претензії: підстава - зобов’язання (договір); сума основного боргу; строк виконання; дата настання прострочення та окремо - розрахунок законних і/або договірних нарахувань; правове обґрунтування; досудова вимога із строком виконання.
...
Автор: Анатолій НЕСТЕРЕНКО - адвокат, юрист, економіст.
Має понад 20 років досвіду у сфері юридичного консалтингу. Засновник та керівник проєкту Lawyer-expert. Основні спеціалізації: договірне, комерційне право, податкове право, земельне право, IT‑право. Представляє інтереси клієнтів у господарських, адміністративних та цивільних судах України. Свідоцтво про право на зайняття адвокатською діяльністю СМ №000454, видане 28.11.2016 року.
Email: lawyer5151@gmail.com
Телефон: +38 (095) 546 07 05
Профіль: https://lawyer-expert.com/#about
...
Ця стаття не є юридичною консультацією і є актуальною на дату публікації.
Всі зображення є ілюстрацією і не носять інформативного характеру.
...