LAWYER-EXPERT


LAWYER-EXPERT


Розбіжності даних про бенефіціарів. Нові виклики для ТОВ.

Розбіжності даних про бенефіціарів. Нові виклики для ТОВ.

З 1 вересня 2024 року Міністерство юстиції України запроваджує нову систему штрафів за розбіжності у відомостях про кінцевих бенефіціарних власників (КБВ) та структуру власності юридичних осіб. Це нововведення створює значні виклики для товариств з обмеженою відповідальністю (ТОВ), які складають більшість юридичних осіб в Україні. В цій статті ми розглянемо ключові аспекти нових вимог та їх вплив на діяльність ТОВ.

Кінцеві бенефіціарні власники ТОВ

Кінцеві бенефіціарні власники ТОВ

Законодавче регулювання

Основою для впровадження нової системи штрафів є спільний Наказ Мінфіну та Мін'юсту від 10.07.2023 №2513/5/378, який набрав чинності 1 вересня 2024 року. Цей наказ встановлює порядок виявлення розбіжностей щодо даних про КБВ. Варто зазначити, що ця ініціатива є частиною ширшої стратегії України з підвищення прозорості бізнесу та боротьби з відмиванням коштів, що відповідає міжнародним стандартам, зокрема вимогам FATF (Financial Action Task Force).

Механізм застосування штрафів

Закон України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань» передбачає обов'язок юридичних осіб подавати актуальну інформацію про КБВ та структуру власності до Єдиного державного реєстру (ЄДР). Юридичні особи повинні підтримувати ці дані в актуальному стані, що включає обов'язок повідомляти про будь-які зміни в структурі власності чи даних про КБВ протягом 30 робочих днів з дня їх виникнення. На практиці це означає, що якщо юридична особа не повідомить про зміни у відведений строк, вона може бути оштрафована на суму від 17 000 до 340 000 гривень. При цьому, штрафи застосовуються за результатами перевірки розбіжностей, що можуть бути виявлені держреєстратором шляхом звірки даних ЄДР з іншими державними реєстрами. На жаль, штрафи від 17 000 до 340 000 гривень несуть суттєві фінансові ризики для багатьох ТОВ, особливо для малого та середнього бізнесу, тим паче під час воєнного стану.

Виклики для ТОВ у контексті нових законодавчих вимог

ТОВ повинні забезпечити механізми для своєчасного отримання актуальної інформації від своїх бенефіціарів, тобто впровадити регулярний моніторинг та оновлення інформації про КБВ. В умовах воєнного стану, коли багато учасників ТОВ можуть перебувати за межами України, комунікація та отримання необхідних документів ускладнені. Проте, слід зазначити, що Закон передбачає і певний захист для юридичних осіб у разі відсутності від учасників відповіді на запити, у такому випадку юридична особа не може бути притягнута до відповідальності.

Також, ТОВ може зіткнутись із проблемою отримання інформації від іноземних бенефіціарів. Особливо це стосується випадків, коли КБВ має громадянство кількох країн. Крім того, ТОВ мають лише 30 робочих днів для повідомлення про зміни в інформації про КБВ. Зважаючи на такий короткий строк, в умовах воєнного стану, існує істотний ризик штрафів через неповідомлення про зміни.

Стратегії мінімізації ризиків

Для ефективного управління ризиками, пов'язаними з новими вимогами, ТОВ можуть розглянути наступні стратегії:

  • впровадження системи регулярного моніторингу інформації про КБВ. Це може включати розробку внутрішніх політик та процедур для збору, перевірки та оновлення інформації про КБВ та щоквартальні запити до бенефіціарів щодо актуалізації їхніх даних;
  • співпрацю з кваліфікованими юристами для забезпечення відповідності інформації про КБВ вимогам законодавства;
  • навчання персоналу щодо нових вимог та процедур збору інформації про КБВ;
  • створення захищених каналів комунікації з бенефіціарами для обміну конфіденційною інформацією.

Міжнародний аспект

Варто зазначити, що подібні вимоги щодо розкриття інформації про КБВ існують і в інших країнах. Наприклад, у Великобританії діє реєстр осіб зі значним контролем (Persons with Significant Control Register), а в США - вимоги щодо розкриття бенефіціарної власності згідно з Corporate Transparency Act. Однак, українська система відтепер відрізняється більш жорсткими штрафами та коротшими термінами для оновлення інформації.

У підсумку нові вимоги щодо розкриття та актуалізації інформації про КБВ створюють значні виклики для ТОВ в Україні. Проте, при правильному підході, ці зміни можуть сприяти підвищенню прозорості бізнесу та покращенню інвестиційного клімату в країні. ТОВ повинні розробити комплексні стратегії для забезпечення відповідності новим вимогам, включаючи регулярний моніторинг, ефективну комунікацію з бенефіціарами та налагодити співпрацю з кваліфікованими юристами. Важливо також слідкувати за подальшими роз'ясненнями та інструкціями від регуляторних органів щодо практичного застосування нових норм.

...

ТАКОЖ ВАС МОЖЕ ЗАЦІКАВИТИ:

В Сумах з метою збору податків верифікували 94% адрес

Реєстрація ТОВ в Сумах і Сумському районі. Перші кроки.

Блокування сайтів в Україні. Нагальна необхідність чи прихована цензура?